Работа бухгалтера в компании требует сосредоточенности и опыта. Ведь в руках этого человека находится весь бюджет предприятия. Ошибки могут привести к неоправданным убыткам, штрафам, а в некоторых случаях даже к уголовной ответственности.
Переплата по налогу относится к ошибкам бухгалтера. Это может произойти из-за желания бухгалтера подстраховаться и уплатить лишнее, или просто по причине неправильного подсчёта. Какой бы ни была причина — это не правильно, так делать не нужно. Поэтому излишне уплаченные суммы необходимо попытаться вернуть.
Когда речь заходит о возврате из налоговой, следует готовиться к затягиванию вопроса на месяцы, отказам, спорам и даже судом. В этой статье рассмотрим, что делать, если вы переплатили налог, заявили о необходимости возврата и получили ответ: переплата указанная в заявлении не подтверждена налоговым органом.
- Что значит «Переплата, указанная в заявлении, не подтверждена налоговым органом»?
- Что делать, если переплата, указанная в заявлении, не подтверждена
- Что делать, если от налоговой пришёл отказ в возврате излишне уплаченных сумм
- Сроки рассмотрения документов при возврате излишне уплаченных налогов
- Ещё одна причина отказа в возврате излишне уплаченного налога
- Альтернативы возврату
Что значит «Переплата, указанная в заявлении, не подтверждена налоговым органом»?
Сказать по правде, на практике получить какой-то возврат от налоговой инспекции, даже если речь о правомерном возврате — это квест, который отнимет много времени и нервов. Поэтому после подачи заявления на возврат подготовьтесь к многочисленным отказам, необходимости доказывать правоту, спорам. Имейте на руках доказательства существующей переплаты, подтверждённые документами и законодательством.
Ответ о том, что переплата, указанная в заявлении, не подтверждена, означает, что налоговая инспекция не считает, что вы переплатили налог, и, соответственно, возврату ничего не подлежит.
Что делать, если переплата, указанная в заявлении, не подтверждена
Первым делом нужно сначала проверить, есть ли на самом деле переплата или нет. Ошибиться могут все, и бухгалтер компании, который считал налог, и сотрудник налоговой инспекции, который ответил на заявление о том, что переплаты нет. Можно привлечь стороннего специалиста к аудиту, чтобы он не замыленным взглядом решил данную задачу. Если оказалось, что переплаты на самом деле нет, то дальше ничего делать не надо.
Если же оказалось, что налоговая не права и переплата всё-таки есть, то нужно предпринимать дальнейшие действия по попытке вернуть излишне уплаченный налог.
Что делать, если от налоговой пришёл отказ в возврате излишне уплаченных сумм
Очевидно, что в этом случае ситуация с большой вероятностью закончится судом. Однако, прежде, чем идти с заявлением в суд, необходимо досудебное разбирательство.
Порядок действий должен быть таким:
- На Инспекцию федеральной налоговой службы (ИФНС), которая ответила отказом в возврате излишне уплаченного налога, следует написать жалобу в неё же, то есть их руководителю. В жалобе необходимо подтвердить неправомерность решения ИФНС, документами, доказывающими наличие переплаты.
- В течение трёх рабочих дней после этого ИФНС направляет жалобу в Налоговое управление. Налоговое управление может рассмотреть жалобу, поступившую только от ИФНС, а не от организации или её сотрудника.
- Налоговое управление рассматривает жалобу в течение одного месяца и решает кто прав: инспекция, ответившая отказом в возврате излишне уплаченного налога, или организация.
- Если от Налогового управления ответ также вас не удовлетворил и излишне уплаченный налог вам не засчитывают, то вы можете теперь обратиться в суд. Желательно, чтобы исковое заявление повторяло текст жалобы в Налоговое управление. Последнее слово в данном споре будет за судом.
Это вам может быть интересно: «Распорядиться переплатой» в личном кабинете налогоплательщика что это такое?
Сроки рассмотрения документов при возврате излишне уплаченных налогов
Законодательство регулирует сроки рассмотрения заявлений на возврат излишне уплаченных сумм:
- ИФНС должна решить, возвращают они или нет излишне уплаченный налог в течение десяти рабочих дней со дня подачи заявления налогоплательщиком.
- В течение пяти дней после принятия этого решения ИФНС обязано известит о нём налогоплательщика.
- Если в результате было решено вернуть деньги обратно, то это должно пройти в течение месяца со дня подачи заявления налогоплательщиком.
Данные сроки регулируются статьёй 78, пунктами 8, 9 и 6 НК РФ.
Ещё одна причина отказа в возврате излишне уплаченного налога
Кроме того, что налоговая считает, что излишне уплаченных сумм от налогоплательщика не поступало, есть ещё и другая причина, в отсутствии которой следует обязательно убедиться, прежде, чем требовать возврат.
Если с момента переплаты прошло более трёх лет, то деньги не подлежат возврату. Три года отсчитывают именно с момента образования переплаты, а не с того дня, когда налогоплательщик это обнаружил.
Альтернативы возврату
Если было решено вам вернуть излишне уплаченный налог, то налоговая может тянуть время с выплатой. Есть альтернативный вариант, который произойдёт быстрее и может устроить обе стороны — зачёт излишне уплаченного налога в счёт будущих платежей. Кстати, если у вас имеется задолженность перед налоговой по любому из налогов, излишне уплаченные деньги будут учтены в счёт этой задолженности гарантированно. И о возврате на расчётный счёт в этом случае речи быть не может.
То есть, если то, что вы оплатили сейчас, было с излишком, в будущих налогах вы можете учесть эти излишки и платить меньше.
Актуальную информацию о зачёте переплаты налога вы можете узнать в видео ниже.